Как подать нулевую декларацию при продаже автомобиля

Продали автомобиль, нужно ли подавать декларацию?

Продажа транспортного средства — важное событие для автомобилистов. Однако не все из них учитывают, что договор купли-продажи обязывает водителя вносить средства по установленным налоговым сборам. Данное обстоятельство вызывает у автовладельцев немало вопросов.

Необходимо ли после продажи авто обращаться в налоговые органы? Какими способами автомобилист может подать декларацию? Что следует приложить к документу 3-НДФЛ? Также наиболее распространенным вопросом является длительность периода подачи декларации.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины

Подача такого документа, как декларация, в большинстве случаев является обязательным действием автомобилиста. Однако в некоторых ситуациях водитель имеет право не заполнять данную бумагу на законных основаниях.

Собственнику транспортного средства, чтобы определить необходимость предоставления декларации, нужно руководствоваться следующими правилами:

  • Автомобиль был приобретен менее 3 лет назад — предоставление документа 3-НДФЛ необходимо.
  • Транспортное средство было приобретено более 3 лет назад — декларация не является обязательным документом.

Стоит заметить: во втором случае автомобилист должен предоставить документальное подтверждение того, что ТС был в эксплуатации более трех лет. В качестве доказательства достаточно иметь копию паспорта транспортного средства.

Когда нужно подавать 3-НДФЛ, но можно не платить налог после продажи автомобиля

Уплата налогов — прямая обязанность водителя. Однако можно выделить три случая, при которых водитель не должен выплачивать суммы по квитанциям после продажи автомобиля. К подобным ситуациям относятся:

  • водитель продал ТС по меньшей цене, чем затратил на его приобретение;
  • автомобиль находился в полной собственности водителя более 3 лет;
  • автовладелец продал движимое имущество дешевле, чем 250 тысяч рублей.

Важно учитывать, что в последнем случае водитель может воспользоваться возможностью не заполнять декларацию только при первой подобной сделке за год.

Cpoки cдaчи дeклapaции

Декларация может быть передана в федеральную налоговую службу согласно установленному порядку передачи отчетной документации. Бумагу 3-НДФЛ нужно предоставить до 30 апреля последующего года после продажи автомобиля. Так, автомобилист, который продал свой автомобиль в марте 2019 года обязан предоставить декларацию не позднее 30 апреля 2020 года.

Штpaфы зa нapyшeниe cpoкoв пoдaчи дeклapaции

Уклонение от подачи декларации после продажи транспортного средства санкционируется государством. За каждый месяц просрочки водитель будет обязан выплачивать по 5% от размера обязательного платежа. Минимальной мерой наказания считается штраф в размере тысячи рублей. В качестве максимальной меры ответственности принимается такая мера, как уплата 30% от суммы транспортного налога.

Способы предоставления декларации

Подать декларацию в территориальное отделение Федеральной налоговой службы можно несколькими распространенными способами. Автомобилист вправе выбрать из следующих вариантов наиболее удобный способ подачи отчетности:

  • Передача документа 3-НДФЛ в бумажном виде. Декларацию можно заполнить вручную или же указать все сведения в печатном виде. В бумаге необходимо указать дату сдачи, после чего подписать документ. Подать декларацию в бумажном виде можно лично или же с помощью законного представителя.
  • Предоставление декларации с помощью почтового отправления. В данном случае в качестве даты передачи рассматривается момент отправки. Специалисты рекомендуют использовать заказное письмо. Данная форма отправления позволит в случае разногласий подтвердить своевременное предоставление декларации.
  • Подача декларации в электронном виде. Является наиболее удобным и быстрым способом. Водитель лишается необходимости личного посещения офисов федеральной налоговой службы, беспокоиться о правильности заполнения и прочих нюансах. Сервис самостоятельно указывает пользователю на допущенные ошибки. Единственная сложность заключается в том, что автомобилист обязан зарегистрироваться в личном кабинете сайта ФНС и лично получить код доступа в инспекции налоговой службы.

Если собственник транспортного средства продает авто с применением имущественных вычетов, ему не требуется предоставлять дополнительные бумаги. Прочие документы могут понадобиться только для подтверждения необходимости трат, которые снизили размер налогооблагаемой базы.

Автомобилист при необходимости прилагает дополнительные бланки во время передачи декларации 3-НДФЛ. В случае, если водитель выбрал электронный способ предоставления, он должен предоставить отсканированные бумаги.

Заключение

После продажи автомобиля, который находился в собственности владельца менее трех лет, водитель обязан предоставить ФНС декларацию 3-НДФЛ. Совершить действие можно тремя способами: обратившись в отделение налоговой службы, с помощью почтового отправления или интернета. Вне зависимости от варианта передачи документов автомобилист обязан учитывать сроки предоставления бумаг. При игнорировании сроков водитель столкнется со штрафными санкциями.

Как подать декларацию о продаже машины через госуслуги

Каждый гражданин РФ обязан платить налоги от получаемых доходов. Это касается не только официальной заработной платы, но и прочих доходов, полученных от реализации имущества, например, транспортного средства. Если Вы владели своим автомобилем менее трех лет, то необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в ФНС по месту жительства. Сделать это можно несколькими способами, в том числе и через интернет. Если Вас интересует самый удобный и быстрый способ, то Вам следует узнать, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги. В помощь Вам данная пошаговая инструкция.

Если автомобиль был продан дешевле, чем приобретен, то платить налог не нужно. Однако даже при продаже транспортного средства в ущерб отчитаться перед налоговой все равно придется. Нужно соответствующим документом подтвердить тот факт, что машина была продана дешевле, чем куплена. Также по закону Вы можете получить налоговый вычет за продажу автомобиля в размере не более 250 тысяч рублей. Это далеко не все нюансы, с которыми следует ознакомиться перед тем, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги. Ознакомиться со всеми нюансами и подать декларацию по форме 3-НДФЛ поможет эта статья.

Декларацию по доходам, полученным от продажи авто в 2018 году, необходимо представить в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года.

Когда не надо платить налог за продажу машины


Прежде чем мы расскажем Вам, как подать декларацию 3-НДФЛ о продаже автомобиля через госуслуги и что для этого нужно, следует разобраться, когда этого можно не делать. Законом предусмотрено несколько обстоятельств, позволяющих освободиться от уплаты налога за продажу транспортного средства. В некоторых случаях гражданину даже не придется ставить в известность налоговую инспекцию о факте продажи авто.

Платить налог за продажу ТС не нужно в следующих случаях:

  • Автолюбитель владел машиной более 3 лет;
  • Транспортное средство было продано дешевле, чем куплено;
  • Автомобиль был продан за сумму, не превышающую 250 тысяч рублей;
  • Машина была продана по доверенности.

Подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно только в том случае, если Вы владеете машиной более трех лет. Если транспортное средство было продано по доверенности, то ставить в известность ИФНС тоже не потребуется, но данный вариант является рискованным и считается уклонением от налогов. Во всех остальных случаях Вы хоть и можете не платить налог за продажу авто, но подавать декларацию все равно придется. Как отмечалось ранее, заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами. Пожалуй, удобнее всего подать налоговую декларацию через госуслуги. Как это сделать и что для этого нужно читайте ниже.

Если форма 3-НДФЛ представлена в налоговый орган с опозданием, то нарушителя наказывают штрафом в размере 5% от суммы налога за каждый день (но не более 30%).

Что нужно для подачи декларации о продаже машины через госуслуги


Перед тем, как подать декларацию о продаже машины через госуслуги нужно подготовить необходимый пакет документов. Разумеется, также у Вас должна быть подтвержденная учетная запись на портале государственных услуг. Как зарегистрироваться на портале госуслуги и подтвердить свою учетную запись читайте в отдельной статье. Много времени этот процесс не займет. Если Вы хотите полностью избежать необходимости обращаться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ в электронной форме, то потребуется усиленная цифровая подпись. Подойдет даже неквалифицированная подпись, получить которую гораздо легче. Подробнее о том, как получить электронную подпись для сайта госуслуги читайте в отдельном обзоре. Что касается документов, то актуальный список приведен ниже.

Документы для подачи декларации о продаже авто:

  • Паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • Копия ПТС проданного автомобиля;
  • Договор купли-продажи;
  • Договор о покупке ТС (при наличии);
  • Расписка о получении денежных средств (при наличии).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Например, если Вы планируете воспользоваться налоговым вычетом, то дополнительно нужно получить справку 2-НДФЛ. Кстати, для этого на обязательно обращаться к работодателю. Подобная возможность доступна на портале государственных услуг. В принципе, те документы, которые являются обязательными должны быть у каждого человека, который продал транспортное средство, поэтому проблем с этим вопросом возникнуть не должно.

Инструкция по подаче через госуслуги декларации о продаже авто


Помимо данных приведенных выше документов для подачи декларации по форме 3-НДФЛ через портал госуслуги потребуется непосредственно сама учетная запись на сайте государственных услуг и усиленная квалифицированная или неквалифицированная цифровая подпись. Она нужна для того, чтобы налоговая декларация обрела юридическую силу. Таким образом Вы сможете подать декларацию о продаже машины через госуслуги на посещая налоговую инспекцию. Если же по каким-то причинам Вы не хотите создавать цифровую подпись, то рекомендуем Вам просто записаться в налоговую через госуслуги. Так Вы сможете избежать очередей. Что касается заполнения формы 3-НДФЛ, то в этом поможет программа «Декларация». Если цифровая подпись у Вас есть, воспользуйтесь приведенной ниже инструкцией.

Читать еще:  Как узнать о эвакуации автомобиля

Чтобы подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через госуслуги выполните следующие действия:

    Перейдите по ссылке gosuslugi.ru и авторизуйтесь;

Выберите категорию «Налоги и финансы»;

Выберите услугу «Прием налоговых деклараций (расчетов)»;

Укажите тип услуги «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»;

Выберите тип услуги «Сформировать декларацию онлайн» и нажмите на кнопку «Получить услугу».

Чтобы приступить к процессу заполнения налоговой декларации нажмите на кнопку «Заполнить новую декларацию», укажите интересующий Вас год и поэтапно вводите требуемые данные. Перед отправкой 3-НДФЛ в налоговую инспекцию Вас попросят подписать документы цифровой подписью. Аналогичным образом можно заполнить декларацию о продаже машины через личный кабинет налогоплательщика, вход в который возможен с помощью учетной записи на едином портале государственных услуг. Принцип будет практически таким же.

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2019 году

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.

Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2018 года и владел им до этого менее 3-х лет («Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?»).

Крайний срок сдачи декларации — 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2018 год подается до 30 апреля 2019 года.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2019 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2015 года и продана 30 июня 2018 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2018 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2019 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы «Декларация 2018»

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Для этого нажмите на нижнюю кнопку «Загрузить» (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл «InsD2018.msi». Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку «Далее»).

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык «Декларация 2018». На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку «Декларация 2018».

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации — 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

На данной странице нажмите на поле «Адрес», а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы «Декларация 2018».

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы «Муниципальное образование»).

4. Признак налогоплательщика — Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку «Сведения о декларанте».

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения — «Адрес». Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку «Доходы, полученные в РФ» в левой части окна программы «Декларация 2018»:

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку «Да». В следующем окне нажмите «Пропустить».

Нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода»:

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле «Код дохода» — 1520.
  • в поле «Сумма дохода» — стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле «Код вычета»:
    903 — Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
    906 — Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле «Сумма вычета» введите сумму вычета.
    Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
    Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
  • в поле «Месяц получения дохода» введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку «Да». На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода» и введите информацию об очередном доходе:

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку «Вычеты».

Читать еще:  Как снять автомобиль с учета без документов

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку «Просмотр» в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант — подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2019 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2019 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Заполнение 3 ндфл при продаже автомобиля

Если вы реализовали свою машину дороже, чем покупали ранее, то есть после совершения сделки вы получили прибыль, то вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продажи автомобиля и заплатить налог. Его размер составляет 13%. Порядок подачи декларации отражен в ст. 229 НК РФ.

Вас интересует то, когда вы должны подавать отчетность в налоговую? Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продажи автомобиля? Все зависит от даты покупки машины:

  • Если вы приобрели транспортное средство менее 3 лет назад, то налоговая отчетность должна быть подана в обязательном порядке.
  • Нужна ли вообще декларация? Если машина у вас дольше 3 лет, что подтверждается копией ПТС, то при ее продаже налог платить не надо. Декларацию заполнять также не требуется.

При покупке автомобиля в салоне следует принимать во внимание дату, которая стоит на справке-счете. Этот документ покупателю выдает организация. Если вы подсчитали, что 36 месяцев уже прошли, то можете не заполнять бланки декларации.

Когда нужно подавать 3-НДФЛ но можно не платить налог после продажи автомобиля

Не во всех случаях при продаже машины гражданин обязан платить налоги. Этого можно избежать в следующих случаях:

  • если вы реализовали машину дешевле, чем ее купили;
  • если автомобиль находился в вашем владении 36 месяцев;
  • если вы продали транспортное средство дешевле 250 000 руб, но только один автомобиль в год.

Если вы продали машину, которая была в собственности менее 3 лет, то вы можете действовать следующим образом.

Ситуация 1 . При продаже авто за сумму менее 250 тысяч рублей декларацию нужно подать, но оплачивать налог нет необходимости, ведь это необлагаемая сумма.

Например, вы купили машину за 500 тысяч рублей, а после аварии, которая произошла через год, продали за 230 тысяч рублей. У вас на руках есть все документы, которые подтверждают факт приобретения транспортного средства, а также факт его продажи. Поскольку машину вы реализовали дешевле, чем покупали, дохода нет. Следовательно, налог платить не нужно.

Ситуация 2 . Автомобиль реализован за сумму свыше 250 тысяч рублей, дороже цены покупки. Документы на руках есть. Сначала определите разницу цены покупки и реализации. После этого рассчитайте размер налога.

Например, вы купили авто за 900 тысяч рублей, поездили год, а потом реализовали машину за 1 млн. 150 тысяч рублей. Определив разницу, умножьте сумму на 13%. Вы должны внести в бюджет 32 тысячи 500 рублей.

Автомобиль был у вас меньше 3 лет, вы реализовали его дешевле, чем купили, у вас на руках имеются подтверждающие документы. В этом случае декларация заполняется, но раз дохода нет, то делать взнос в казну не придется.

Например, вы купили машину, уплатили за нее 450 тысяч рублей, потом вы реализовали ее через два года за 420 тысяч руб. У вас на руках есть счет о покупке, в наличии документы о продаже. Налог платить не нужно, т.к. продажа автомобиля не принесла вам прибыли.

Дата договора является для продавца основанием при взаимодействии с ИФНС. А вот дата перерегистрации транспортного средства, которая осуществляется в ГИБДД, не учитывается.

Автоинспекция передает сведения в налоговую только после того, как автомобиль был зарегистрирован новым владельцем. Но, продавая машину, продавец должен знать, что он обязан подать декларацию и заплатить налог с прибыли с момента заключения договора и получения суммы за автомобиль. Если у автомобиля несколько собственников, то необходимо учитывать доли в собственности, пропорционально распределяя сумму.

Горячая линия

+7 (499) 350-80-61

+7 (812) 309-17-81

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продажи машины

В год продажи транспортного средства вами ничего не декларируется, налог платить не нужно. Когда закончится текущий год, завершится налоговый период, потребуется задекларировать доход от реализации машины.

Заполнение декларации 3 ндфл не потребует от вас особых усилий. Направить документы можно по электронным каналам связи. Кроме того, можно принести декларацию в налоговую лично, передать с представителем. Обратите внимание на то, что у лица, представляющего ваши интересы, должна быть доверенность. Подать данные можно путем отправления декларации по почте. Обязательно сделайте опись вложения. ИФНС будет считать дату отправления датой приема документов.

Если вы потеряли документы

Считается, что документы, подтверждающие сделку, теряются. Налоговая получает данные о сумме сделки из ГИБДД. Налоговый инспектор, проверяя декларацию, сверяет данные налогоплательщика с информацией, присланной автоинспекцией. Нужно сказать, что вопросы утери документов решаются в регионах по-разному, но вы можете поступить следующим образом:

  • Если вы хорошо помните точную сумму сделки, то подайте 3-НДФЛ без подтверждающих документов. После этого подождите результатов камеральной проверки. Если у налоговой инспекции возникнут вопросы, либо обнаружатся расхождения в данных, то служба направит вам уведомление.
  • Обратитесь в ИФНС и на месте задайте вопрос о том, можно ли приложить к 3-НДФЛ сопроводительное письмо. В нем будет отражена просьба подтвердить сумму, указанную в декларации, в ГИБДД. Причина обращения – утеря подтверждающих документов.
  • Сделать запрос в письменной форме в МРЭО ГИБДД. Попросите выдать договора купли-продажи. Напишите заявление, приложите копию паспорта, укажите сведения об автомобиле, данные о продавце и покупателе. Вам не откажут, ведь вы участник сделки. Кроме того, вы просите выдать копию документа, а не его оригинал.

Если вы посмотрите на форму декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля, то увидите, что она состоит из 23 листов. Но вам для подачи данных о продаже автомобиля следует заполнить только 6 из них. Это: титульные листы, раздел 1 и 6, листы А и Е.

Для упрощения заполнения декларации можно воспользоваться официальной программой «Декларация-2015». Ее скачиваем по адресу https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/.

Видео: Подробная инструкция заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Заключение

Заполнить декларацию можно самостоятельно. Если боитесь, что не справитесь своими силами, то обратитесь в специализированную бухгалтерскую компанию.

Налог с продажи автомобиля

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Читать еще:  Как продать автомобиль если хозяин скончался

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой налог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

. Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018 продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
— Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).
— Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).
Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800 тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ или сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже автомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы поможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и минимизируем ваши затраты

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector